09/08/2018

ANALISTA FISCAL – Aspectos Práticos (em computador)

Inscreva-se
INICIO TÉRMINO

21/02/2019

22/03/2019

HORÁRIO CARGA HORÁRIA

21 e 22/02 das 08:30h às 12h e das 13h às 17:30h; 07, 08, 21 e 22/03 das 08:30h às 12h e das 13h às 17:30h;

48horas

LOCAL

AUDITÓRIO SESCON GF - AV. RIO BRANCO, 533 - 7º ANDAR - CENTRO - FPOLIS

PÚBLICO ALVO

Aos profissionais envolvidos na apuração de tributos, analistas e assistentes fiscais, contadores ou profissionais ligados a
área, advogados, administradores, empresários, administrativo e financeiro, bem como acadêmicos e demais interessados
em aprofundar o conhecimento no assunto.

INVESTIMENTO

Obs.: Está incluso no valor - material didático impresso (apostila), bloco para anotações, caneta, 12 coffees break, certificado e o uso de 01 notebook por aluno durante o curso.


Associados SESCON Grande Florianópolis que pagam a contribuição Sindical: R$ 792,00

Associado SESCON Grande Florianópolis ou Contadores em dia com o CRC: R$ 880,00

Parceiros: R$ 1.200,00

Demais interessados: R$ 1.584,00


FORMAS DE PAGAMENTO:

A vista no boleto, *em até 5x nos cartões Visa e MASTERCARD ou em 1+4 no cheque.

Você que está cadastrado no programa Fidelidade Prime, poderá resgatar seus pontos para pagamento da sua inscrição, total ou parcial. Informe-se e aproveite.

Informações: (48)3222-1409 ou educacao@sescongf.com.br

O SESCON Grande Florianópolis reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma. Reembolso somente para inscrições canceladas até 72h antes da realização do curso.

Objetivo:
Capacitar os participantes através de conceitos, disposições e particularidades relacionadas à apuração dos tributos, atualizando o profissional à legislação vigente através da sua correta escrituração fiscal com lançamentos diretos no PVA EFD, emissão e leitura de documentos fiscais, suas obrigações e seus prazos, modelos de livros, hipóteses de crédito, operações especiais, dentre outros assuntos, criando assim um diferencial competitivo e mão-de-obra qualificada.

 

Conteúdo Programático:

ICMS / IPI
Regulamento e os Anexos
Quem é contribuinte
Empresa industrial ou equiparada a indústria
Hipótese em que não se considera indústria
Não Contribuinte (venda a pessoa física ou jurídica sem inscrição) – forma diferenciada no tratamento na emissão de documentos fiscais
Incidência e Não Incidência
Diferencial de alíquota de ICMS – por dentro e por fora
Aplicação ou dispensa do Diferencial de Alíquota de ICMS
o impactos na aquisição de uso e consumo ou ativo imobilizado
o compensação com saldo credor
o base de cálculo
o aquisição de empresas optantes do Simples Nacional
o Operações Interestaduais destinadas a não contribuinte (Emenda Constitucional 87/2015 – DIFAL)
Alíquotas internas X interestaduais
Regras de recolhimento (estado remetente e destinatário)
DARE X GNRE
Simples Nacional X Empresas Normais X Transportadoras
Fato Gerador
Base de Cálculo
o Base de calculo reduzida
o Desconto condicional e incondicional (bonificação)
o Inclusão demais despesas (fretes, seguros, despesas acessórias, acréscimos financeiros, …)
o Inclusão ou não do IPI na base de calculo do ICMS
Operações e suas Alíquotas
o Operações internas e interestaduais
o Alíquotas diferenciadas para produtos importados (Resolução do Senado nº 113/2012 – 4%)
o Fundo de Combate à Pobreza (FCP)
CST e Alíquotas de ICMS
Código do Enquadramento Legal do IPI
Créditos (normal e presumido)
o Energia elétrica, ativo imobilizado, serviço de comunicação, simples nacional, credito ICMS substituição tributária,
dentre outros
o Créditos passiveis de IPI
o Credito de IPI na saída de produtos isentos e alíquota zero
o Compensação ou ressarcimento de saldo credor de IPI com outros tributos
o Embalagens (apresentação X transporte)
Exceções e Vedações aos Créditos
Benefícios Fiscais (diferimento, isenção, imunes, Zona Franca, ALC, suspensão)
Benefícios Fiscais – revogação de diversos benefícios para 2019
Ficha de Conteúdo de Importação – FCI (obrigatoriedade)
Formas de Apuração dos Impostos (normal e consolidado)
Formas de pagamento do ICMS (normal e ampliado)
Obrigações Acessórias
Exercícios práticos (preenchimento documento fiscal, perguntas conceituais e identificação de CST por operações, DIFAL)
SPED FISCAL
Contribuinte
Obrigatoriedade e Prazos
Da Prestação e da Guarda das Informações
PVA – Programa Validação e Assinatura (RFB)
Inventário – obrigatoriedade e novas regras
Perfil
o A – empresas de energia elétrica, comunicação e telecomunicação
o B – demais empresas (exceto do simples nacional)
DeSTDA –Declaração de Substituição Tributária, Diferencial de Alíquota e Antecipação (SPED Fiscal Simples Nacional)
Considerações importantes para a operacionalização e implantação
CST – IPI, PIS e COFINS
Regras para lançamento do DIFAL (registro E300 e filhos)
Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA SPED (uso de sistema em laboratório informatizado – um micro por aluno),
exemplos:
o Lançamento de Nota fiscal com ECF, zona franca de Manaus, devolução, exportação, importação, redução Z, com substituição tributaria, GNRE, simples nacional, bonificação, ativo imobilizado, uso e ou consumo, outras operações
o Lançamento e apuração do credito sob aquisição de ativo imobilizado – CIAP
o Apuração final dos valores devidos de ICMS e IPI, ICMS ST e DIFAL/FCP
RETENÇÕES NA FONTE – EFD-Reinf
IRRF (alíquotas)
RSF = PIS, COFINS e CSLL
Atividades sujeitas as retenções na fonte
Quem deve reter e quando (pelo prestador ou tomador)
Dispensa das retenções
Empresas obrigadas a retenção e ao próprio recolhimento
Serviços não sujeitos as retenções das contribuições
Retenções por entes públicos
Tratamento dos valores retidos
Prazo de Recolhimento
Fato Gerador
EFD-Reinf – obrigatoriedade, prazos e impostos a declarar
PIS E COFINS
Regime Cumulativo e Não Cumulativo
Quem é contribuinte
Empresas não obrigadas ao regime da não cumulatividade (Lucro real)
Fato Gerador e Base de Cálculo
Exclusões e/ou Deduções da Base de Cálculo
Operações e suas Alíquotas
Créditos permitidos (não cumulativo)
Exceções e Vedações aos Créditos
Compensação de saldo credor – quando pode!
Compensação e Ressarcimento
Receitas: isentas, monofásico, suspenso, alíquota zero, substituição tributária, exportação
Receitas Financeiras
Benefícios Fiscais (REPORTO, RECAP, REPES, REIDE, …)
Operações com Zona Franca e Manaus e ALC
Apuração de créditos sob Estoque de abertura (inicial)
Apuração de crédito sobre bens do ativo imobilizado
Preenchimento correto dos CST (exercício)
Apuração do PIS e COFINS – exemplo cumulativo e não cumulativo
Cenário para unificação do PIS e COFINS
Obrigações Acessórias
Exercícios práticos (identificação de CST)
EFD-CONTRIBUIÇÕES
Contribuinte
Contribuição Previdenciária sobre a Receita
Empresas Dispensadas
Forma e Detalhamento das Contribuições
Periodicidade das Informações e Penalidades (novas exigências)
Definição da forma de entrega das informações (INDIVIDUAL X CONSOLIDADO)
Preenchimento e Detalhamento dos Registros
Blocos e Registros da EFD
Natureza da Receita x CST x CFOP x NCM
Regime de Competência x Regime de Caixa
Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA SPED (uso de sistema em laboratório informatizado – um micro por aluno),
exemplos:
o Lançamento de Nota fiscal com ECF, devolução, exportação, redução Z, com substituição tributaria, simples nacional,
ativo imobilizado, uso e ou consumo, outras operações

EXERCICOS PRÁTICOS
Simulações de operação de compra e venda de produtos/mercadorias
Interpretação e classificação correta do CST (ICMS, IPI, PIS, COFINS) e o seu respectivo CFOP
Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA EFD/SPED (uso de sistema informatizado – um micro por aluno)

Instrutor:

DERLINDO MASCHIO, Formado em Técnico de Administração de Empresas, Experiência de mais de 25 anos na área fiscal e tributária, Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda, Diretor da empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda e Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada.

 

Cursos


Patrocinadores