30/08/2019

ANALISTA TRIBUTÁRIO – Gestão Tributária – Lucro Real, Presumido e Simples Nacional – 32h

Inscreva-se
INICIO TÉRMINO

17/10/2019

31/10/2019

HORÁRIO CARGA HORÁRIA

Dias 17, 18, 30 e 31/10 - 08:30h às 12:30h e das 13:30h às 17:30h

32 horas

LOCAL

Auditório SESCONGF - Av. Rio Branco, 533, Ed. Rio Branco Center - 7º andar - Centro - Fpolis

PÚBLICO ALVO

Analistas e assistentes das áreas tributária ou contábil; coordenadores de área; estudantes; empresários, dirigentes e outros que desejem obter conhecimento da matéria.

INVESTIMENTO

Obs.: Está incluso no valor - material didático digital, bloco para anotações, caneta, 12 coffees break.

CURSO COMPLETO:

Associados SESCON Grande Florianópolis que pagam a contribuição Sindical: R$ 670,50

Associado SESCON Grande Florianópolis ou Contadores em dia com o CRC: R$ 745,00

Parceiros: R$ 872,00

Demais interessados: R$ 1.341,00

POR MÓDULO:

MÓDULO I e II (cada):

Associados SESCON Grande Florianópolis que pagam a contribuição Sindical: R$ 167,62

Associado SESCON Grande Florianópolis ou Contadores em dia com o CRC: R$ 186,25

Parceiros: R$ 218,00

Demais interessados: R$ 335,25

MÓDULO III:

Associados SESCON Grande Florianópolis que pagam a contribuição Sindical: R$ 335,25

Associado SESCON Grande Florianópolis ou Contadores em dia com o CRC: R$ 372,50

Parceiros: R$ 436,00

Demais interessados: R$ 670,50



FORMAS DE PAGAMENTO:

A vista no boleto, *em até 5x nos cartões Visa e MASTERCARD ou em 1+4 no cheque.

Você que está cadastrado no programa Fidelidade Prime, poderá resgatar seus pontos para pagamento da sua inscrição, total ou parcial. Informe-se e aproveite.

Informações: (48)3222-1409 ou capacitacao@sescongf.com.br

INFORMAÇÕES GERAIS

CANCELAMENTO DE INSCRIÇÃO
Caso haja desistência por parte do inscrito, não haverá devolução do valor nem a compensação do crédito para outro treinamento realizado pelo SESCONGF.
O número de inscrições para esse curso é limitado, e por esta razão será aceito O CANCELAMENTO DAS INSCRIÇÕES SOMENTE ATÉ 72h ANTES da realização do curso.
APÓS ESTE PRAZO AS INSCRIÇÕES NÃO SERÃO CANCELADAS, sendo indevido reembolso no caso de pagamento antecipado.

CERTIFICADO
Para ter direito ao certificado de conclusão faz-se necessário 75% de frequência.

APOSTILA
A apostila ou material usado durante o curso é encaminhada de forma digital, é responsabilidade do participante imprimir se assim desejar.

FALTAS
Não serão aceitas justificativas verbais para o abono de faltas.

CANCELAMENTO DO CURSO
O SESCONGF se reserva o direito de cancelar o curso, caso não haja um número mínimo de inscritos, até 04 dias antes de seu acontecimento.

CURSOS COM PRÉ-REQUISITOS
Para os cursos com pré-requisito, o inscrito se responsabiliza por eventual não compreensão e captura do conteúdo ministrado, não reservando assim, o direito de devolução dos valores investidos.

As inscrições podem ser feitas o curso todo ou por módulo:

(MÓDULO I) – Dia 17/10: PIS/COFINS e CPRB  – Inscrição módulo I

(MÓDULO II) – Dia 18/10: IRPJ/CSLL – Lucro Presumido e SIMPLES Nacional Inscrição módulo II

(MÓDULO III) – Dia 30 e 31/10: IRPJ/CSLL – Lucro Real – Parte 1Inscrição Módulo III

Objetivos:

Permitir ao interessado o entendimento quanto à apuração dos principais tributos federais – IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e CPRB – e do sistema unificado de recolhimento – Simples Nacional; arquivos digitais relacionados; dedução das retenções tributárias; enfoque nas situações mais usuais, apresentação de exemplos práticos em sala de aula. Apuração do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS de acordo com a Instrução Normativa vigente da RFB, ênfase nos casos envolvendo empresas sujeitas ao regime de lucro real.

Nível: Intermediário. Pré-requisito: conhecimentos sobre classificação contábil das receitas, insumos, despesas, de ativo imobilizado, apuração do lucro ou prejuízo líquido (contábil) antes do IRPJ e da CSLL.

Programa Módulo I: PIS/COFINS – ênfase nos créditos – e CPRB 

  • Este módulo vale 08 pontos para PROGP e PRORT – SC-02225

PIS/COFINS

1 – Fato gerador1,0 h

1.1 – Regime cumulativo

1.2 – Regime não cumulativo

2 – Receita bruta e demais receitas0,5 h

2.1 – Definição de receita bruta

2.2 – Exclusões da base de cálculo

3 – Exceções sujeitas ao regime cumulativo0,5 h

3.1 – Toda a PJ

3.2 – Apenas receitas elencadas

 4 – Alíquotas1,5 h

4.1 – Básicas

4.2 – Diferenciadas

4.2.1 – Incidência monofásica

4.2.2 – Receitas financeiras e alienação de investimentos temporários

4.3 – Alíquota zero

5 – Receitas de exportação de mercadorias e serviços

6 – Deduções da base no regime cumulativo0,5 h

6.1 – Instituições financeiras

6.2 – Operadoras de planos de saúde

7 – Créditos básicos3,0 h

7.1 – Ativo imobilizado

7.2 – Leasing financeiro

7.3 – Insumos

7.4 – Estorno de créditos

7.5 – Crédito proporcional à receita não cumulativa

8 – Saldo credor e excesso de retenções na fonte0,5 h

8.1 – Compensação

8.2 – Relacionamento de saldos com a ECF

CPRB – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta0,5 h

1 – Atividades e empresas sujeitas – por CNAE-Fiscal

1.1 – Manutenção de regra da IN RFB 1.436/2013 – vinculação à receita bruta auferida no ano calendário anterior

2 – Base de cálculo e alíquotas

Programa Módulo II: Lucro Presumido e SIMPLES Nacional

IRPJ/CSLL – Lucro Presumido

1 – Regras para opção pelo regime

2 – Percentuais de presunção por atividade

2.1 – Redução da base de 32% para 16%

2.1.1 – Excedente ao limite anual

2.2 – Serviços hospitalares e outros da área da saúde

2.3 – Empreitada com uso de material

3 – Demais acréscimos

3.1 – Receitas financeiras

3.2 – Variações cambiais ativas

3.3 – Ganhos de capital

3.4 – Subvenções de custeio e demais receitas

4 – Regime de caixa versus competência

SIMPLES Nacional

1 – Impedimentos para enquadramento como ME ou EPP e vedações à opção pelo Simples

2 – Enquadramento por Anexo

2.1 – Alargamento do limite de enquadramento para EPP

2.1.1 – Tratamento para fins de ICMS e ISS

3 – Receita bruta

3.1 – Do mês

3.2 – Do ano calendário corrente

3.3 – Do ano calendário anterior

3.4 – Dos últimos doze meses anteriores ao da apuração

4 – Rendimentos sujeitos ao IR tributação exclusiva

4.1 – Ganhos de capital – tabela progressiva

5 – Percentual da folha de pagamento

5.1 – Atribuição de alíquota

5.2 – Partilha dos tributos unificados

6 – Situações de exceção a serem tratadas

6.1 – ICMS ST e PIS/COFINS monofásicos

6.2 – ISS devido a Município diferente do da sede

6.3 – Serviços de construção civil – opção pela CPRB

Programa Módulo III: IRPJ/CSLL – Lucro Real (2 encontros)

  • Este módulo vale 16 pontos para PROGP e PRORT – SC-02227

1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real) – 1,5 h

1.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs – classificação prévia e enquadramento aos tipos de relacionamento dos registros M300 e M350 da ECF

1.1.1 – Permanentes

1.1.2 – Temporárias

1.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

1.1.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo

1.2 – Adições, exclusões e controles não aplicáveis para a CSLL

2 – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual – 1,0 h

2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

2.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais

2.3 – Deduções e retenções admitidas

2.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

2.5 – Balancetes de suspensão e de redução

3 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos – 2,5 h

3.1 – Despesas incorridas

3.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais

3.3 – Perdas no recebimento de créditos

3.4 – Assistência médica, odontológica, farmacêutica e social

3.4 – Previdência privada e formação profissional

3.5 – Multas e infrações, brindes

3.6 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

3.7 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

3.8 – Doações a entidades civis e doações deduzidas diretamente do IRPJ devido

3.9 – Variações cambiais – opção de reconhecimento pelo regime de caixa

4 – Adições e exclusões – após a vigência da Lei 12.973/2014 – 2,0 h

4.1 – Juros sobre capital próprio

4.2 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

4.3 – Depreciação sobre AVJ da adoção inicial (deemed cost)

4.4 – Contratos de arrendamento

4.5 – Despesas pré-operacionais

5 – Apuração do IRPJ – 1,0 h

5.1 – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL – registros N620/N630/N660/N670 da ECF

5.2 – Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo – exemplos práticos

5.3 – Reflexos no preenchimento da DCOMP – Declaração de Compensação

Édison Remi Pinzon – Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio em implantação de ERP, especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos, Socion Training e Sicontiba. Palestrante de cursos gravados para o SESCON/SC em 2018/2019, CRCPR em 2017 e para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

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