QualificAção – Analista Fiscal

Sobre o curso

Capacitar os participantes através de conceitos, disposições e particularidades relacionadas à apuração dos tributos federais com base no sistema de apuração pelo Lucro Presumido e Lucro Real, atualizando o profissional à legislação vigente através da sua correta escrituração fiscal com lançamentos diretos no PVA EFD CONTRIBUIÇÕES (PIS e COFINS), emissão e leitura de documentos fiscais, suas obrigações e seus prazos, hipóteses de crédito, operações especiais, dentre outros assuntos, e ainda a apresentação das regras gerais para apuração do IRPJ e CSLL, e ainda orientação quanto ao tratamento da retenção de impostos (IRRF, PIS COFINS e CSLL, não será visto a parte previdenciária), criando assim um diferencial competitivo e mão-de-obra qualificada. Terceiro módulo do curso Formação Fiscal.

Perfil do Profissional

Aos profissionais envolvidos na apuração de tributos, analistas e assistentes fiscais, contadores ou profissionais ligados a área, advogados, administradores, empresários, administrativo e financeiro, bem como acadêmicos e demais interessados em aprofundar o conhecimento no assunto.

 

Pré requisito: Estar atuante na área fiscal ou ter participado do módulo II – Assistente Fiscal.

O que você vai aprender

CENÁRIO TRIBUTÁRIO
Legislação Inerente
Regras Básicas
Aspectos Gerais Aplicados

Reforma Tributária – comentários sobre os futuros impactos

 

RETENÇÕES NA FONTE

  • Fato Gerador – pagamento x creditamento
  • Base de Cálculo IRRF e CSRF na fonte
  • Exceção regra de dedução da base de cálculo
  • Regras de dispensa da retenção IRRF e CSRF:
  • Valor igual ou inferior a R$ 10,00
  • PERSE
  • Simples Nacional e MEI
  • IRRF entre Pessoas Jurídicas (alíquotas)
  • Retenções Sociais na Fonte = PIS, COFINS e CSLL
  • Atividades sujeitas as retenções na fonte (IRRF x CSRF)
  • Quem deve reter e quando (pelo prestador ou tomador)
  • Regras para Tomador Simples Nacional (IRRF x CSRF)
  • Empresas obrigadas a retenção e ao próprio recolhimento (auto retenção)
  • Serviços não sujeitos as retenções das contribuições
  • Retenções por entes públicos (Federal x Municipal/Estadual)
  • Preenchimento da retenção no documento fiscal – obrigatoriedade
  • Reflexos na EFD REINF – série R4000
  • Tratamento dos valores retidos
  • Prazo de Recolhimento
  • Como compensar os impostos retidos na fonte

 

REGRAS GERAIS NA IMPORTAÇÃO (foco na tributação)

  • Conceito e regras gerais
  • Fato Gerador
  • Base de Cálculo
  • Impostos incidentes
  • Modalidades de importação
    • Importação por conta e ordem
    • Importação sob encomenda
    • Importação por conta própria
  • Alíquotas Diferenciadas de PIS e COFINS Importação
  • Alíquota Adicional COFINS Importação – CPRB
  • Exemplo prático de uma Declaração de Importação (D.I) com apresentação dos cálculos inerentes:
  • Imposto de Importação – I.I
  • IPI Importação
  • PIS/COFINS importação
  • Demais taxas e contribuições
  • Tabela Externa Comum – TEC
  • Importação de bem sem similar nacional
  • Regime Tributário Simplificado – RTS
  • Regime Especial – REMESSA CONFORME (isenção federal nas operações até US$ 50,00)
  • Tratamento dos possíveis créditos na importação
  • TTD – tratamento tributário diferenciado (ICMS/SC)
    • TTD 409, 410 e 411
    • Operação de Entrada – diferimento total
    • Operação de Saída – Credito presumido e diferimento parcial
    • Preenchimento XML
    • Cbenef
    • Demais benefícios fiscais – TTD 77
  • Exemplos práticos e cálculos dos impostos em operações de importação
  • Exemplo preenchimento do documento fiscal

 

PIS E COFINS

  • Regime Cumulativo e Não Cumulativo
  • Quem é contribuinte
  • Empresas não obrigadas ao regime da não cumulatividade (Lucro real)
  • Fato Gerador e Base de Cálculo
  • Exclusões e/ou Deduções da Base de Cálculo
  • Não integram a Base de Cálculo das Contribuições
  • Operações e suas Alíquotas
  • Créditos permitidos (não cumulativo)
  • Regras para crédito nas aquisições de Ativo Imobilizado (depreciação x aquisição)
  • Conceito de essencialidade e relevância
  • Exclusão do ICMS e IPI da composição da base dos créditos
  • Alteração créditos sore operação de transporte – regra geral
  • Crédito Presumido aquisição serviço de transporte Simples Nacional e TAC
  • Crédito Presumido aquisição com suspensão
  • Demais hipóteses de créditos (energia, locação, armazenagem, vale transporte, etc…)
  • Aquisição de Insumos de Fornecedor do Simples Nacional e MEI
  • Apuração de créditos sob Estoque de abertura (inicial)
  • Correlação Manutenção do Crédito x Saídas Beneficiadas
  • Exceções e Vedações aos Créditos
  • Regras para estorno do crédito
  • Compensação de saldo credor – quando pode?
  • Compensação e Ressarcimento
  • Receitas:
  • isentas, monofásico, suspenso, alíquota zero, substituição tributária, exportação
  • Receitas Financeiras
  • Benefícios Fiscais (REPORTO, RECAP, REPES, REIDE, …)
  • Operações com Zona Franca e Manaus e ALC
  • Preenchimento correto dos CST (exercício)
  • Apuração do PIS e COFINS – exemplo cumulativo e não cumulativo
  • Reforma Tributária – Cenário para unificação do PIS e COFINS (CBS)
  • Obrigações Acessórias

 

EFD-CONTRIBUIÇÕES

  • Empresas Dispensadas
  • Forma e Detalhamento das Contribuições
  • Periodicidade das Informações e Penalidades
  • Definição da forma de entrega das informações ( DETALHADO X CONSOLIDADO )
  • Preenchimento e Detalhamento dos Registros
  • Blocos e Registros da EFD
  • Natureza da Receita x CST x CFOP x NCM
  • Regime de Competência x Regime de Caixa
  • Segregação das receitas: alíquota zero, monofásico, isenta, não incidência e suspensão

 

TRIBUTAÇÃO

  • Lucro Presumido
  • Quem pode optar
  • Limites
  • Forma de tributação – margens
  • Tipo de tributos
  • Alíquotas e adicional
  • Exemplo
  • Lucro Real
  • Atividades obrigadas
  • Cumulatividade e Não Cumulatividade
  • Forma de tributação – margens
  • Tipos de tributos
  • Alíquotas e adicional
  • Exemplo
  • Vantagens e desvantagens

 

 

 

EXERCÍCIOS PRÁTICOS (MANUAL E COMPUTADOR):

  • Através de lançamentos diretamente no PVA EFD-CONTRIBUICOES o aluno fará:
  • Lançamentos de NF de entradas
  • Lançamentos de NF de saídas
  • Lançamentos de NF de serviços
  • Lançamentos de outras receitas
  • Apuração do PIS e da COFINS (cumulativo e não cumulativo)
  • Análise e preenchimento dos principais ajustes junto as apuração, seja elas diretamente no lançamento da NF ou na apuração dos impostos
  • Geração do arquivo de entrega do SPED EFD, bem como, a sua análise e ajustes de eventuais inconsistências
  • Apuração do IRPJ e da CSLL
  • Pelo Lucro Presumido
  • Pelo Lucro Real (principais regras)
  • Ao final será feitas simulações com base nos conhecimentos adquiridos, será criado um cenário para apurar os impostos nas 2 modalidades de apuração mais usuais: Lucro Presumido x Lucro Real.

Com quem você vai aprender

João Adriano Philipps

Formado Ciências Contábeis com ênfase em custos pelo IBES/SOCIESC e MBA em Gestão Tributária pelo INPG Blumenau. Atuando nos últimos 15 anos na área fiscal, Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville), CRC/SC e FECONTESC – PEC Projeto Educação Continuada, CDL Balneário Camboriú e Soma Cursos. Conselheiro Fiscal da ACIG Gaspar (2014-2019) e Vice Presidente Executivo do CEJESC (2017-2019).

 

Derlindo Maschio

Formado em Técnico de Administração de Empresas. Graduando em Ciências Contábeis – FURB Blumenau. Experiência de mais de 30 anos na área fiscal e tributária. Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda. Diretor da Empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos. Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015; Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville); Sescap Paraná (Curso Analista Fiscal – Pratico); CRC/SC e FECONTESC – PEC Projeto Educação Continuada.

 

Pontuação

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Informações de Investimento

Utilize os pontos do programa e pague sua inscrição total ou parcial.

O SESCON Grande Florianópolis reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.

Obs.: Está incluso no valor – material didático digital e o certificado digital.

Associado SESCON Grande Florianópolis: R$ 1.195,00

Associados SESCON Grande Florianópolis que pagam a contribuição Sindical tem +10% de desconto, no momento do cadastro.

Demais interessados: R$ R$ 1.710,00

FORMAS DE PAGAMENTO

Em até 3x no boleto ou 5x cartões de crédito.

Você que está cadastrado no programa FIDELIDADE PRIME, poderá resgatar seus pontos para pagamento da sua inscrição, TOTAL ou PARCIAL. Informe-se e aproveite.

Informações: (48)9.8478-9492 ou treinamento@sescongf.com.br

PARA RECEBER O CERTIFICADO É NECESSÁRIO 75% DE FREQUÊNCIA.

O número de inscrições para esse curso é limitado, e por esta razão será aceito O CANCELAMENTO DAS INSCRIÇÕES EM ATÉ 72h ANTES da realização do curso.

APÓS ESTE PRAZO AS INSCRIÇÕES NÃO SERÃO CANCELADAS, não será realizado o reembolso no caso de pagamento antecipado, será cobrado uma taxa de 10% do valor de inscrição caso tenha recebido o material.

Detalhes

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Local

SESCON Grande Florianópolis - Centro, Florianópolis - SC, Brasil

CEP: 88015-201